2017基金從業(yè)考點(diǎn)：基金財(cái)務(wù)會計(jì)報告分析
引導(dǎo)語：基金財(cái)務(wù)會計(jì)報告是指基金對外提供的反應(yīng)基金某一特定日期的財(cái)務(wù)狀況和某一會計(jì)期間的經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等會計(jì)信息的文件。以下是百分網(wǎng)小編分享給大家的2017基金從業(yè)考點(diǎn)：基金財(cái)務(wù)會計(jì)報告分析，歡迎閱讀!
基金財(cái)務(wù)會計(jì)報告分析
知識點(diǎn)一：基金財(cái)務(wù)會計(jì)報告分析的主要內(nèi)容
(一)基金持倉結(jié)構(gòu)分析
股票投資占基金資產(chǎn)凈值的比例=股票投資/基金資產(chǎn)凈值;
債券投資占基金資產(chǎn)凈值的比例=債券投資/基金資產(chǎn)凈值;
銀行存款等現(xiàn)金類資產(chǎn)占基金資產(chǎn)凈值的比例=現(xiàn)金類資產(chǎn)合計(jì)/基金資產(chǎn)凈值。
在基金的定期報告中，還披露股票投資在各行業(yè)的分布情況，通過行業(yè)分布可以分析出基金的重點(diǎn)投資方向。
某行業(yè)投資占股票投資的比例=該行業(yè)股票投資市值/股票投資總額。
(二)基金盈利能力和分紅能力分析
(三)基金收入情況分析
通過對基金收入來源的分析，尤其是通過基金間收入來源結(jié)構(gòu)的比較分析，可以更為深入地了解該基金具體投資狀況。
(四)基金費(fèi)用情況分析
(五)基金份額變動分析
一般來說，如果基金份額變動較大，則會對基金管理人的投資有不利影響;反之則有助于基金投資的穩(wěn)定。
(六)基金投資風(fēng)格分析
持倉集中度分析;
基金持倉股本規(guī)模分析;
基金持倉成長性分析。
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